Финансы
Налоги самозанятого и ИП
Сравнивает НПД, УСН «Доходы», УСН «Доходы минус расходы» и патент на одних и тех же цифрах, с учётом страховых взносов.
Исходные данные
Подтверждённые документами
Из регионального закона; пусто — патент не сравниваем
Для НПД: с физлиц 4 %, с юрлиц 6 %
Сравнение режимов
Дешевле всего — Патент: 78 390 ₽ за год, это 3,27 % от дохода.
| Режим | Налог | Взносы | Всего | Эффективная ставка | Замечание |
|---|---|---|---|---|---|
| Патент | 0 ₽ | 78 390 ₽ | 78 390 ₽ | 3,27 % | Стоимость зависит от региона и вида деятельности |
| НПД (самозанятый) | 124 400 ₽ | 0 ₽ | 124 400 ₽ | 5,18 % | Взносы платить не обязан, но и стажа не идёт |
| УСН «Доходы» | 65 610 ₽ | 78 390 ₽ | 144 000 ₽ | 6 % | Взносы вычтены из налога целиком |
| УСН «Доходы минус расходы» | 243 242 ₽ | 78 390 ₽ | 321 632 ₽ | 13,4 % | Взносы учтены в расходах |
Фиксированные взносы
57 390 ₽
Ставка 2026 года
1 % с дохода свыше 300 000 ₽
21 000 ₽
Потолок 321 818 ₽
Взносы всего
78 390 ₽
Самозанятый их не платит
НПД подробно
Налог без вычета
134 400 ₽
Использовано вычета
10 000 ₽
Осталось 0 ₽
К уплате
124 400 ₽
Эффективная ставка
5,18 %
Вычет в 10 000 ₽ даётся один раз на всю жизнь и тратится не деньгами, а пониженной ставкой: 3 % вместо 4 % с физлиц и 4 % вместо 6 % с юрлиц.
Оговорка
Расчёт справочный и упрощённый. Ставки страховых взносов взяты из статьи 430 НК РФ, региональные пониженные ставки УСН, торговый сбор, НДС на УСН при большой выручке и вычеты по НДФЛ здесь не учитываются. Перед решением сверьтесь с действующей редакцией кодекса и региональным законом.